轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于廣東省中期票據(jù)募集

專項資金管理實施細(xì)則的通知

各地級以上市人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　省財政廳《廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理實施細(xì)則》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向省財政廳反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇九年四月十六日

省財政廳

廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理實施細(xì)則

第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)中期票據(jù)募集專項資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)《廣東省中期票據(jù)募集專項資金管理辦法》及省級財政專項資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本實施細(xì)則。

　　第二條　本實施細(xì)則所稱中期票據(jù)募集專項資金（以下簡稱中期票據(jù)資金），是指經(jīng)省政府批準(zhǔn)及中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊，由廣東恒健投資控股有限公司發(fā)行中期票據(jù)募集并實行專戶管理，專項用于珠三角城際軌道交通項目及省政府決定實施的其他重大項目建設(shè)的資金。

　　第三條　中期票據(jù)資金的使用和管理，應(yīng)遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┮婪ㄒ酪?guī)，?？顚Ｓ?；

　?。ǘ┙y(tǒng)籌安排，突出重點；

　?。ㄈ┮?guī)范管理，注重績效；

　　（四）確保信用，防范風(fēng)險。

　　第四條　中期票據(jù)資金由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳審核確認(rèn)后在中期票據(jù)簿記行開設(shè)專戶管理，?？顚Ｓ?，專賬核算。未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，中期票據(jù)資金及利息不得動用、不得對外提供擔(dān)保及購買理財產(chǎn)品等。中期票據(jù)資金劃撥實行聯(lián)合印鑒管理，由廣東恒健投資控股有限公司、省財政廳和省國資委三方在中期票據(jù)簿記行預(yù)留印鑒，作為中期票據(jù)資金的聯(lián)合支付印鑒。

第二章　部門管理及職責(zé)

　　第五條　有關(guān)各方應(yīng)各司其職，各負(fù)其責(zé)，切實加快推進(jìn)項目建設(shè)進(jìn)度，按規(guī)定管好、用好中期票據(jù)資金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

　?。ㄒ唬V東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)制訂應(yīng)對信用評級下降、財務(wù)狀況惡化和其他影響中期票據(jù)投資者利益情況的有效措施，加強(qiáng)中期票據(jù)資金的日常管理，按時清償票據(jù)本息；會同省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司辦理撥付手續(xù)，定期（按季）提供中期票據(jù)資金的使用、結(jié)余情況，及時將中期票據(jù)資金投資的項目營運收益（以下簡稱項目營運收益，包括分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等）及中期票據(jù)資金利息（即廣東恒健投資控股有限公司專戶利息）直接上繳償債備用金專戶，配合省財政廳對中期票據(jù)資金使用開展績效評價。

　?。ǘ┦Y委負(fù)責(zé)對中期票據(jù)資金使用進(jìn)行審核、監(jiān)督，會同省財政廳收繳項目營運收益及中期票據(jù)資金利息，配合省財政廳開展績效評價。

　?。ㄈ┦∝斦d負(fù)責(zé)對中期票據(jù)資金使用的審核、監(jiān)督和開展績效評價，按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》的規(guī)定設(shè)立并管理中期票據(jù)償債備用金專戶，會同省國資委收繳項目營運收益及中期票據(jù)資金利息。

　　第六條　中期票據(jù)資金投資形成的股權(quán)由廣東恒健投資控股有限公司持有，授權(quán)省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司統(tǒng)一經(jīng)營管理。中期票據(jù)資金投資形成的資產(chǎn)（如股權(quán)、項目運營收益等），未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓或?qū)ν馓峁?dān)保。項目營運收益專項用于支付中期票據(jù)本息，除經(jīng)省財政廳會同省國資委審核并報省政府批準(zhǔn)，不得用于其他支出。

第三章　中期票據(jù)資金使用管理

　　第七條　中期票據(jù)資金使用應(yīng)符合中期票據(jù)募集說明書規(guī)定的用途。如省政府認(rèn)為需變更用途的，按中期票據(jù)發(fā)行要求由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳和省國資委審核后按程序報批，并按規(guī)定取得中期票據(jù)投資人大會同意、及時公告變更事項、履行信息披露義務(wù)后方可實施。

　　第八條　要發(fā)揮資金使用效益，加快中期票據(jù)資金安排進(jìn)度，盡快撥付資金。中期票據(jù)資金撥付依次按以下程序辦理：

　?。ㄒ唬┦¤F路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司根據(jù)珠三角城際軌道交通項目建設(shè)需要設(shè)立項目建設(shè)公司并根據(jù)建設(shè)進(jìn)度和珠三角城際軌道交通項目各股東出資到位情況，提出詳細(xì)的用款計劃及《資金使用績效目標(biāo)申報表》報廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳。

　?。ǘV東恒健投資控股有限公司收到省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司的用款計劃及《資金使用績效目標(biāo)申報表》后，于10個工作日內(nèi)提出初審意見并連同相關(guān)材料報省國資委、財政廳。

　?。ㄈ┦∝斦d會同省國資委對經(jīng)廣東恒健投資控股有限公司審核的中期票據(jù)資金使用計劃進(jìn)行審核，并提出意見。

　?。ㄋ模V東恒健投資控股有限公司收到省財政廳、國資委審核同意的意見后，于3個工作日內(nèi)辦理撥款手續(xù)。中期票據(jù)簿記行根據(jù)省財政廳、國資委的書面審核意見及加蓋廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳三方印鑒的支付憑證，將中期票據(jù)資金撥付至省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司與省財政廳實行雙印鑒管理的鐵路建設(shè)資本金賬戶。

　?。ㄎ澹┦¤F路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司收到款項后按《鐵路建設(shè)專項資本金管理辦法》有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)撥資金。

　　第九條　經(jīng)省財政廳、國資委審核批準(zhǔn)，中期票據(jù)按規(guī)定必需支付的發(fā)行費用（承銷費、登記托管費、兌付費、評級費、律師費）一次性從中期票據(jù)資金中預(yù)提，按資金支付規(guī)定分期審核支付。預(yù)提經(jīng)費不得用于與發(fā)行費無關(guān)的開支。

　　第十條　廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司和珠三角城際軌道交通項目公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，專賬核算，專款專用。

第四章　償債備用金專戶管理

　　第十一條　省財政廳按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》設(shè)立償債備用金專戶，用于中期票據(jù)還本付息。

　　第十二條　償債備用金專戶資金來源包括項目營運收益、省級國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金及利息收入（含中期票據(jù)資金利息、償債備用金專戶利息）。

　?。ㄒ唬V東恒健投資控股有限公司及省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)及時將中期票據(jù)利息（按年）、項目營運收益直接上繳償債備用金專戶。

　　（二）項目營運收益和中期票據(jù)利息不足以支付中期票據(jù)本息的，由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳、國資委審核并報省政府批準(zhǔn)后，省財政廳在省級國有資本經(jīng)營預(yù)算中另行安排資金至償債備用金專戶。

　　（三）省級國有資本經(jīng)營預(yù)算不足安排的，按政府預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定由一般預(yù)算依法調(diào)出資金至償債備用金專戶。

　　第十三條　廣東恒健投資控股有限公司應(yīng)在每年中期票據(jù)本息兌付日的前30個工作日，向省財政廳提出資金申請，省財政廳審核并報省政府批準(zhǔn)后將償債資金撥付至廣東恒健投資控股有限公司，由廣東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)及時通過中央國債登記公司向投資人還本付息。

第五章　監(jiān)督與績效評價

　　第十四條　建立信息報告制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司定期（按季）向省國資委、財政廳報送有關(guān)珠三角城際軌道交通項目建設(shè)的信息資料。報送的信息資料主要包括項目建設(shè)進(jìn)度情況、中期票據(jù)資金使用和結(jié)余情況、項目竣工財務(wù)決算情況等。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、珠三角城際軌道交通項目公司的年度財務(wù)決算報告應(yīng)對中期票據(jù)資金使用管理情況進(jìn)行披露。

　　第十五條　建立資金監(jiān)督檢查制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)自覺接受省財政廳、省國資委和省審計廳的監(jiān)督，對騙取、擠占或挪用資金等行為，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定處理。

　　第十六條　根據(jù)《廣東省財政支出績效評價試行方案》的規(guī)定，建立資金績效評價制度。

　　（一）項目竣工后一個月內(nèi)，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對項目支出和預(yù)定目標(biāo)的實現(xiàn)情況進(jìn)行績效自我評價，自評報告報送省財政廳備案。

　　（二）對跨年度項目支出，實行項目中期績效自我評價。每個預(yù)算年度結(jié)束，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對資金使用績效實施一年一評的中期評價制度，自評報告報送省財政廳備案。

　　（三）省財政廳視情況組織開展重點績效評價，對績效差劣的項目建設(shè)單位實施績效問責(zé)。

第六章　附則

　　第十七條　本實施細(xì)則由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本實施細(xì)則自公布之日起實施。